Налоги продавца на Ozon зависят от двух вещей: системы налогообложения и того, как именно вы работаете - напрямую или через схему с НДС. Разберем каждый блок отдельно.
Какой налог платит продавец: УСН
Большинство продавцов на Ozon работают на упрощенной системе налогообложения. Есть два варианта.
УСН «Доходы» - 6%
Налог считается со всей выручки, которую вы получаете от Ozon. Здесь нет вычетов на комиссию, логистику или возвраты - платите 6% от поступившей суммы. Регионы могут снижать ставку до 1%, но это надо проверять по своему субъекту.
Этот вариант удобен, если маржа высокая и расходов немного. Учет простой: пришли деньги - начислили налог.
УСН «Доходы минус расходы» - 15%
Налог считается с разницы между доходами и подтвержденными расходами. В расходы можно включить закупку товара, комиссию Ozon, логистику, аренду, зарплату, рекламу - все, что подтверждено документами и входит в перечень из статьи 346.16 НК РФ.
Этот вариант выгоднее при небольшой наценке - например, если закупаете товар дорого, а продаете с 30-40%. Но учет сложнее: нужно собирать все закрывающие документы, контролировать расходы.
Минимальный налог при этом режиме - 1% от доходов. Даже если вышли в убыток, 1% заплатить придется.
Что считается доходом
Ozon перечисляет деньги за вычетом своих комиссий - то есть на счет вы получаете уже уменьшенную сумму. Но налоговая считает доходом полную стоимость проданного товара, а не то, что пришло на расчетный счет.
Это частая ошибка: продавец видит в банке одну сумму, а налог должен считать с другой - большей.
Ozon формирует отчет о реализации и акт об удержании комиссий. В нем видно: сколько покупатель заплатил за товар, сколько Ozon удержал в качестве вознаграждения. На УСН «Доходы» в налогооблагаемую базу попадает вся выручка с продаж. На УСН «Доходы минус расходы» - та же выручка, а комиссия Ozon идет в расходы.
Доходом также считаются компенсации от Ozon за утерянные или поврежденные товары - они облагаются налогом на общих основаниях.
Что не является доходом: залоги, гарантийные взносы, возвраты от покупателей (если деньги вернулись продавцу).
НДС с 2025-2026 года
С 2025 года организации и ИП на УСН обязаны платить НДС, если годовой доход превышает 60 млн рублей.
Есть два варианта:
| Вариант | Ставка | Вычет входящего НДС |
|---|---|---|
| Стандартный | 20% (или 10% для части товаров) | Да |
| Льготный | 5% при доходе до 250 млн руб. | Нет |
| Льготный | 7% при доходе 250-450 млн руб. | Нет |
Если доход ниже 60 млн рублей в год - НДС не платите, это исключение прямо прописано в законе.
Выбор ставки влияет на цену товара и работу с поставщиками. Если закупаете товар у плательщиков НДС и берете вычеты - стандартная ставка может оказаться выгоднее льготной, несмотря на более высокий процент.
Агентский НДС
Отдельная история - агентский НДС. Если вы работаете с иностранными поставщиками услуг или покупаете рекламу у зарубежных платформ, вы можете стать налоговым агентом по НДС - то есть обязаны удержать и перечислить налог вместо иностранной организации.
К Ozon это применимо в следующем контексте: если вы ИП или организация на ОСНО и покупаете платные сервисы у иностранных компаний, платите агентский НДС. Большинство продавцов на маркетплейсах с этим не сталкиваются - Ozon российская площадка, ее комиссия НДС не образует в агентской схеме.
Ситуация, где агентский НДС реально встречается у продавцов - закупка рекламы в иностранных сервисах: Google Ads (если еще используете), Meta (запрещена в РФ) и подобные. Это уже выходит за рамки работы на маркетплейсе как таковой.
Документы для учета
Без правильных документов расходы не примет ни налоговая, ни бухгалтер.
Что выгружать из личного кабинета Ozon:
- Отчет о реализации (формируется еженедельно) - основной документ, в котором видна выручка и удержания
- Акт об оказании услуг - подтверждает комиссию, логистику, хранение
- Универсальный передаточный документ (УПД) - нужен при работе на ОСНО с НДС
- Реестр возвратов - фиксирует суммы, которые вернулись покупателям
Что хранить от поставщиков:
- Счета-фактуры (если поставщик - плательщик НДС)
- Накладные или УПД
- Договоры
Все документы надо выгружать регулярно - Ozon хранит историю, но практика показывает, что за прошлые периоды документы иногда теряются или меняется формат. Лучше сохранять самостоятельно ежемесячно.
Как считать налоговую нагрузку с учетом тарифов Ozon
На сентябрь 2026 Ozon работает на едином тарифе от цены товара - комиссия, логистика и обработка объединены. Ставки зависят от категории: одежда, обувь, красота, дом, спорт - 52%, бытовая техника - 51%, электроника и авто - 47%, продукты - 40%, книги - 12-20%. Тарифы менялись в 2026 году несколько раз, актуальные цифры проверяйте в личном кабинете - они могут отличаться от любых внешних источников.
Это важно при выборе режима налогообложения. Если комиссия Ozon 52% от цены, то на УСН «Доходы» вы платите 6% от полной выручки - при небольшой наценке это может съедать всю прибыль. На «Доходы минус расходы» комиссия уходит в расходы, и налогооблагаемая база становится значительно меньше.
Конкретные цифры нужно считать под свою категорию и маржу - универсального ответа здесь нет.
Что дальше
Налоговый учет на маркетплейсе - это регулярная работа, а не разовая настройка. Ставки меняются, правила УСН обновились с 2025 года, документооборот с Ozon стал сложнее.
Команда GreenMP работает с магазинами на Ozon и Wildberries из Казани - помогаем с ведением, аналитикой и операционкой. Если хотите разобраться с учетом или передать магазин в управление, можно позвонить: +7 912 587-60-85.